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自願醫保是什麼？VHIS 扣稅、保障特點及與醫療保險分別全攻略

閱讀時間為10分鐘

更新日期：2026年3月31日

作者：AIA 內容編輯團隊

醫療通脹與日俱增¹，醫療保險亦日益重要，香港自願醫保計劃（VHIS）於2019年4月1日正式推出，究竟自願醫保是什麼？它與一般傳統醫療保險有什麼分別？不同計劃又該如何挑選？本文將為您全面講解自願醫保的核心特點、扣稅優惠計算方法，以及標準計劃與靈活計劃的挑選指標，助您根據預算與保障需求做出明智決策。

自願醫保是什麼？認識政府規管的醫療保障方案

自願醫保計劃（VHIS）是香港特別行政區政府醫務衞生局就個人償款住院保險產品推出的一項政策措施²。參與該計劃的保險公司所提供的認可產品，必須符合政府訂立的標準條款。自願醫保的核心特點包括：不論受保人健康狀況如何變化，均保證續保至 100 歲；標準計劃不設終身保障限額；保障範圍涵蓋日間手術（例如按醫療需要進行的內窺鏡檢查），以及投保時未知的已有病症等²。

對於到埗香港不久的新來港人士而言，這類受政府嚴格監管的產品能提供更高的透明度與信心。每一款認可產品都會獲配專有的編號，並上載至自願醫保的官方網站供公眾查閱，讓消費者在投保前能清楚了解並比較保障條款，增加消費者的信心。

可參考這裡多款獲政府認可的自願醫保產品，確保投保人能享有符合規格的優質保障，同時符合申請稅務扣除的資格。

自願醫保與一般醫療保險有什麼分別？核心特點比較

市面上的醫療保險產品繁多，自願醫保與傳統非自願醫保的產品相比，在多個核心範疇上皆有顯著的分別及優勢 (以下內容均截止 2026年2月)：

稅務扣除

納稅人為自己或指明親屬購買自願醫保的認可產品，可享有專屬的稅務扣除優惠，就每名受保人的最高扣除額為8,000元³。而一般傳統醫療保險則不設此類扣稅優惠。

未知已有病症保障

傳統醫保一般不保障任何於投保前已存在的疾病（包括投保時尚未察覺的隱疾）。而自願醫保則明文規定必須涵蓋「投保時未知的已有疾病」，並設有明確的賠償比率：保單生效首年為 0%、第二年為 25%、第三年為 50%，第四年起提供 100% 全面賠償⁴。

保證續保年期

自願醫保規定必須保證續保至 100 歲，且保險公司不能因受保人於保單生效後的健康狀況變化而拒絕續保或增加個別附加保費⁵。部分傳統醫保的續保條款可能較為嚴格，或最高續保年齡較低。

先天性疾病治療

自願醫保涵蓋受保人於年滿 8 歲或以後出現或確診的先天性疾病之檢測及治療⁴，這在許多傳統醫保中常被列為不保事項。

標準計劃 vs 靈活計劃：關鍵指標與挑選建議

自願醫保的認可產品分為「標準計劃」及「靈活計劃」兩大類別⁶。消費者在挑選時，可根據自身的經濟能力及對醫療服務的期望作出抉擇：

1. 標準計劃

標準計劃提供劃一的最低保障要求，包括基本住院及手術費用、訂明非手術癌症治療、精神科住院治療等，適合預算有限或只需基礎醫療防護網的人士。所有保險公司提供的標準計劃在產品設計上大致相同，消費者主要可比較各公司的保費水平及客戶服務質素。

2. 靈活計劃

靈活計劃在標準計劃的基礎上提供升級保障，例如更高的保障額、更高級別的病房選擇（如半私家房或私家房），以及附加保障（如門診、牙科保障等）。對對於接近退休階段的人士，隨着年齡增長，未來醫療開支或有機會增加，因此在比較自願醫保時，可按個人預算、保障需要及對醫療服務的期望，了解「靈活計劃」所提供的較高保障額及附加保障，評估是否符合自身需要。

點擊了解 AIA 的自願醫療保障方案。

自願醫保稅務扣除⁷：每年可節省多少稅款？

根據香港稅務局規定，自願醫保可用作稅務扣除。如果納稅人為多名家庭成員投保，免稅額^#可以合併計算，為自己或合資格的「指明親屬」（包括配偶、子女、父母、祖父母、外祖父母及兄弟姊妹）繳付自願醫保保費，每名受保人每年最高可申請 8,000 港元的免稅額^#。

例子：

假設納稅人於2024/25課税年度幫自己、配偶和子女繳付了合資格保費，分別金額為 $10,000、$6,000 及 $2,000 的自願醫保計劃保單，而每名受保人的最高免稅額^#為 $8,000，該年度的合共可扣稅金額為 $16,000。

自己的免稅額^#上限 ($8,000) + 配偶及子女分別的免稅額^# ($6,000 + $2,000) = $16,000

更多扣稅安排^#，可參考稅務局的自願醫保常見問題

對於有穩定收入的人士而言，因應自己及家人醫療需要配置自願醫保，可減輕當前的稅務負擔，此處可參考其他精明的慳稅方案，當中包括更多自願醫保扣稅範例^#。

自願醫保常見問題FAQ

自願醫保一般接受年齡介乎 15 天至 80 歲的人士投保，參與保險公司須考慮香港居民於上述年齡範圍內的申請；至於非香港居民，包括新來港人士是否可申請，則須視乎個別保險公司的業務常規及核保安排而定。不過，最終的核保結果（如是否需要收取附加保費或設立不保事項）仍由保險公司根據受保人的實際健康狀況決定。

公司醫保的保障範圍通常較為基礎，且一旦受保人離職或退休，該保障便會即時失效。因此，對於希望及早規劃個人醫療保障的人士，自願醫保可作為公司醫保以外的其中一個考慮方案，以配合不同人生階段的保障需要。

任何人均可向保險公司申請投保自願醫保，保險公司會根據其業務常規決定是否接受非本地居民的申請。然而，若涉及自願醫保保費的稅務扣除申請^#，則須符合相關稅務規定，其中包括受保人須為香港居民，以及保單及保單持有人／受保人關係須符合有關要求⁸。

若您有意將現有的傳統醫療保單轉移至自願醫保的認可產品，保險公司一般會提供轉移選擇。但在轉換至另一款認可產品時，保險公司可能要求重新申報健康狀況並進行重新核保。建議在作出轉保決定前，先向專業的理財顧問查詢詳細安排。

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^{有關產品特點、條款及細則、不保事項及主要產品風險之詳情，請參閱相關產品之產品簡介及保單契約。}

^# 稅務扣減是從應課稅入息中可申請扣除的項目之一，並不等於可從應繳總稅款直接扣減。有關稅務扣減詳請，請參閱香港稅務局網頁，並向您的稅務及會計顧問徵詢稅務意見。