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點樣揀合資格延期年金? 您先要知這些「關鍵字」

閱讀時間為6分鐘

更新日期：2026年3月31日

作者：AIA 內容編輯團隊

您理想中的退休生活，是可以維持目前的生活方式抑或是環遊世界？要擁有理想的退休生活，首先要做好財富管理，配合合適的工具，助您建構安穩的退休生活。

延期年金就是一種長期保險產品並且是規劃退休的儲蓄工具，幫助投保人把累積的儲蓄轉化為在一段時間內的穩定年金收入。延期年金包括累積期和年金領取期兩個階段。投保人需在累積期內特定時間支付保費。而在年金領取期內，投保人可定期收取年金，而付款期與年金領取期通常相隔一段時間，讓保險公司通過投資令金額增長¹。此外，納稅人可就其合資格延期年金保費申請稅務扣除，扣除總額以每課稅年度60,000港元為上限²。

早前消費者委員會檢視市面上的合資格延期年金（QDAP）保單，發現23個QDAP當中，最低保費、保費繳付年期、累積期、年金期及內部回報率等均有明顯差異，消委會指，投保人應詳細閱讀計劃的詳情³，然而，要閱讀消委會報告，就應該先瞭解一些「關鍵字」的意思，才能為自己選擇最合適的計劃。

合資格延期年金適合哪些人?

合資格延期年金適合正為長遠退休生活作儲蓄，並希望同時享有稅務扣減的在職人士。這類產品獲政府認可，合資格投保人可利用保費申請稅務扣除（上限為每年 6 萬港元，與可扣稅自願性供款共用上限），達到「邊儲備、邊扣稅」的效果。

意識到僅靠強積金可能不足的人，追求規律儲蓄的人士。
對於希望建立長遠儲蓄習慣的人士，扣稅年金設有定期供款框架，有助建立穩定的儲蓄規律，從而協助規劃未來的長遠現金流。
希望在退休後能有穩定的每月收入的人。年金旨在提供定期（如每月）的年金款項，讓投保人在沒有工作收入時，仍能應付主要的生活開支。

合資格延期年金的六大基礎關鍵字

1. 內部回報率 (IRR)

把未來現金流量折現為現值的回報率，即把年金全期保費及收入化作年度回報計算⁴。
一般而言，內部回報率越高，代表投資的回報越大。
選擇合資格延期年金時，不應單純比賽不同保單的回報，應該同時考慮不同保單的特點及評估個人需要。
要留意回報可以分為：
- 保證內部回報率：僅根據公司的保證回報（即公司必須支付予投保人的最低金額）計算，代表最基本的回報保障。
- 總內部回報率（預期）：結合了保證回報及非保證回報（受投資表現、理賠及盈利等因素影響，最終金額或有出入）計算，代表預期的總體收益水平。

2. 合資格延期年金供款期

顧名思義，是指購買年金產品後，需要供款的年期。合資格延期年金供款期最少5年⁵。

3. 累積期

供款期後，保險公司為您滾存保單價值的時期⁵。

4. 入息期

退休後「收錢」的時期。按不同的產品入息期會有長有短，亦有分為每月/定期提取年金⁵。

5. 退保價值 (Surrender Value)

年金是為退休準備的長期保險產品。如提早退保或終止保單可能會導致財務損失。如在保單生效初期提出退保，收到的退保金額可能大幅低於已付保費⁴。

6. 身故賠償

年金領取人即受保人在保單期滿前不幸身故，身故賠償會以一筆過形式支付⁵。

提提您，投保合資格延期年金保單，每位納稅人可申請每年高達60,000港元的稅務扣稅額^#。

AIA 產品回報分析 — 哪種 QDAP 組合回報最高？

AIA 的「延期年金計劃 2」

提供彈性的年金支付安排，您可以選擇年金款項開始年齡，選項包括 50歲、55歲、60歲、65歲、70歲或 75歲。
此產品提供保證現金價值、保證及非保證每月年金款項，旨在為退休生活做好規劃。
此外，它是一份合資格延期年金保單（QDAP），所繳付的保費可享稅務扣減，每名納稅人每年可享高達 60,000 港元的稅務扣稅額^#。

退休金試算：年金入息及所需保費計算工具

規劃退休收入時，了解您未來可領取的保證年金款項至關重要。雖然年金的內部回報率（IRR）數字較為抽象，但您可利用友邦提供的專業評估工具和顧問服務，將您的儲蓄規劃轉化為預計的每月退休收入參考數據。

掌握您的規劃參數：AIA 年金支付安排

「AIA 延期年金計劃 2」的設計宗旨，是透過自選年金支付安排，讓您輕鬆投入退休生活。在進行試算前，您需要考慮以下 AIA 產品的關鍵規劃參數：投保人年齡範圍、年金款項開始年齡、以及您對保證內部回報率與預期總內部回報率的要求等。最終的預期 IRR 和每月收入將取決於您的供款額和所選擇的年金開始年齡。