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點樣揀合資格延期年金? 您先要知這些「關鍵字」

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您理想中的退休生活，是可以維持目前的生活方式抑或是環遊世界？要擁有理想的退休生活，首先要做好財富管理，配合合適的工具，助您建構安穩的退休生活。

延期年金就是一種長期保險產品並且是規劃退休的儲蓄工具，幫助投保人把累積的儲蓄轉化為在一段時間內的穩定收入。延期年金包括累積期和年金領取期兩個階段。投保人需在累積期內特定時間支付保費。而在年金領取期內，投保人可定期收取年金，而付款期與年金領取期通常相隔一段時間，讓保險公司通過投資令金額增長¹。此外，納稅人可就其合資格延期年金保費申請稅務扣除，扣除總額以每課稅年度60,000港元為上限²。

早前消費者委員會檢視市面上的合資格延期年金（QDAP）保單，發現23個QDAP當中，最低保費、保費繳付年期、累積期、年金期及內部回報率等均有明顯差異，消委會指，投保人應詳細閱讀計劃的詳情³，然而，要閱讀消委會報告，就應該先瞭解一些「關鍵字」的意思，才能為自己選擇最合適的計劃。

1. 內部回報率 (IRR)

把未來現金流量折現為現值的回報率，即把年金全期保費及收入化作年度回報計算
一般而言，內部回報率越高，代表投資的回報越大
選擇合資格延期年金時，不應單純比賽不同保單的回報，應該同時考慮不同保單的特點及評估個人需要
要留意回報可以分為：

保證回報：代表公司必須支付投保人的最低金額

非保證回報：受保險公司的投資回報、理賠及盈利等因素影響，亦可以簡單理解為「預期情況下」的回報

#1資料來源：保險業監管局《如果選擇合資格延期年金保單》

2. 供款期

顧名思義，是指購買年金產品後，需要供款的年期。合資格延期年金供款期最少5年

3. 累積期

供款期後，保險公司為您滾存保單價值的時期

4. 入息期

退休後「收錢」的時期。按不同的產品入息期會有長有短，亦有分為每月/定期提取年金

#2-4資料來源：保險業監管局 - 《年金錦囊》

5. 退保價值 (Surrender Value)

年金是為退休準備的長期保險產品。如提早退保或終止保單可能會導致財務損失。如在保單生效初期提出退保，收到的退保金額可能大幅低於已付保費。

#5資料來源：保險業監管局《如何選擇合資格延期年金保單》

6. 身故賠償

年金領取人即受保人在保單期滿前不幸身故，身故賠償會以一筆過形式支付

#6資料來源：保險業監管局 - 《年金錦囊》

提提您，投保合資格延期年金保單，每位納稅人可申請每年高達60,000港元的稅務扣減。

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¹ 保險業監管局: https://www.ia.org.hk/tc/qualifying_deferred_annuity_policy/index.html

² 稅務扣除額的上限為60,000港元，是每位納稅人每年為合資格延期年金保費和強積金可扣稅自願性供款合計可享的最高扣除總額。有關稅務扣減詳情，請參閱香港稅務局網頁或聯絡稅務局以查詢稅務相關事項。友邦香港不會提供任何稅務或會計建議。您亦可向您的稅務及會計顧問徵詢稅務意見。

³ 消委會─〈合資格延期年金宜以個人化計劃貨比三家認清內部回報率享最高回報〉: https://www.consumer.org.hk/ws_chi/news/press/532/qualifying-deferred-annuity-plans.html